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國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見
來源:新華社 作者:國務院辦公廳 發布時間:2017-08-23 17:30 點擊量:2822

國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責(ze)任追究制度的意見

國辦發〔2016〕63號

各省、自治區、直轄市(shi)人民政(zheng)府,國務院(yuan)各部委、各直屬機(ji)構:

    根(gen)據《中共(gong)中央(yang) 國(guo)(guo)(guo)務(wu)院關(guan)于(yu)深化國(guo)(guo)(guo)有(you)企業改革的(de)指導(dao)意見(jian)》、《國(guo)(guo)(guo)務(wu)院辦公廳(ting)關(guan)于(yu)加強和改進企業國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)監督防止國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)流失(shi)的(de)意見(jian)》(國(guo)(guo)(guo)辦發〔2015〕79號)等要求(qiu),為(wei)落實國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)本保(bao)值增值責任(ren),完善國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)監管,防止國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)流失(shi),經國(guo)(guo)(guo)務(wu)院同意,現就(jiu)建立國(guo)(guo)(guo)有(you)企業違規經營(ying)投資(zi)(zi)責任(ren)追究制度提(ti)出以下(xia)意見(jian)。

    一、總體要求

    (一)指導思想。全面(mian)貫(guan)徹黨的(de)(de)十八大(da)和(he)十八屆三(san)中(zhong)、四中(zhong)、五中(zhong)全會(hui)精(jing)神,按照“五位(wei)一體”總體布(bu)局和(he)“四個全面(mian)”戰略(lve)布(bu)局,牢(lao)固樹立和(he)貫(guan)徹落實(shi)創新、協(xie)調、綠(lv)色(se)、開放、共享的(de)(de)發展理念(nian),深入貫(guan)徹習近平總書記(ji)系列重要(yao)講(jiang)話精(jing)神,認真落實(shi)黨中(zhong)央、國(guo)務院決策部(bu)署,堅(jian)持社會(hui)主義市(shi)場經濟改革方向,按照完(wan)善(shan)現代企(qi)(qi)業(ye)制度的(de)(de)要(yao)求,以提高國(guo)有(you)企(qi)(qi)業(ye)運行質(zhi)量和(he)經濟效益為目標,以強化對權(quan)力集中(zhong)、資金密集、資源(yuan)富集、資產(chan)聚集部(bu)門和(he)崗位(wei)的(de)(de)監(jian)督為重點,嚴格問(wen)責、完(wan)善(shan)機(ji)制,構(gou)建權(quan)責清晰、約束有(you)效的(de)(de)經營投(tou)資責任(ren)體系,全面(mian)推進依(yi)法治企(qi)(qi),健全協(xie)調運轉、有(you)效制衡(heng)的(de)(de)法人治理結(jie)構(gou),提高國(guo)有(you)資本(ben)效率、增強國(guo)有(you)企(qi)(qi)業(ye)活(huo)力、防止國(guo)有(you)資產(chan)流失,實(shi)現國(guo)有(you)資本(ben)保值增值。

    (二)基本原則。

    1.依法合規(gui)(gui)、違(wei)規(gui)(gui)必究。以國家(jia)法律法規(gui)(gui)為準繩,嚴(yan)(yan)格執行企(qi)業(ye)內部管理(li)規(gui)(gui)定,對違(wei)反規(gui)(gui)定、未履行或(huo)未正(zheng)確履行職(zhi)責(ze)造成國有資產(chan)損失以及(ji)其(qi)他嚴(yan)(yan)重不良(liang)后果的國有企(qi)業(ye)經(jing)營管理(li)有關(guan)人員,嚴(yan)(yan)格界定違(wei)規(gui)(gui)經(jing)營投資責(ze)任(ren),嚴(yan)(yan)肅追究問責(ze),實行重大決策終身(shen)責(ze)任(ren)追究制度。

    2.分(fen)級組(zu)織、分(fen)類處理(li)。履行(xing)出資人職責的機構和(he)國有企(qi)業(ye)按照國有資產分(fen)級管理(li)要求(qiu)和(he)干部管理(li)權限,分(fen)別組(zu)織開(kai)展責任追(zhui)究工(gong)作。對違紀違法行(xing)為(wei),嚴格依(yi)紀依(yi)法處理(li)。

    3.客觀公正、責罰(fa)適當。在充分調查核實和責任(ren)認(ren)定的基礎(chu)上,既考慮量的標準也考慮質的不同,實事求(qiu)是地確定資(zi)產損失程度和責任(ren)追究范圍(wei),恰當公正地處理相關責任(ren)人。

    4.懲教(jiao)結(jie)合、糾建并舉。在嚴肅(su)追究違規經營(ying)投資責任的(de)同(tong)時,加強案例(li)總結(jie)和警示教(jiao)育(yu),不斷完(wan)善規章制度(du),及時堵塞經營(ying)管理漏洞,建立問責長效機制,提高國有企業經營(ying)管理水平。

    (三(san))主要(yao)目標。在2017年(nian)(nian)年(nian)(nian)底(di)前,國有(you)企(qi)業(ye)違規(gui)經(jing)營投資(zi)責(ze)任(ren)追究(jiu)制度和責(ze)任(ren)倒查機制基本形成,責(ze)任(ren)追究(jiu)的(de)范(fan)圍、標準、程序和方式清(qing)晰規(gui)范(fan),責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作實現有(you)章(zhang)可循(xun)。在2020年(nian)(nian)年(nian)(nian)底(di)前,全面(mian)建立(li)覆蓋各(ge)級履行出資(zi)人職責(ze)的(de)機構及(ji)國有(you)企(qi)業(ye)的(de)責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作體系,形成職責(ze)明確(que)、流程清(qing)晰、規(gui)范(fan)有(you)序的(de)責(ze)任(ren)追究(jiu)工(gong)作機制,對相關責(ze)任(ren)人及(ji)時追究(jiu)問責(ze),國有(you)企(qi)業(ye)經(jing)營投資(zi)責(ze)任(ren)意(yi)識(shi)和責(ze)任(ren)約束顯著增強。

    二、責任追究范圍

    國(guo)(guo)(guo)有企(qi)業經營管理有關人員違反國(guo)(guo)(guo)家法律法規和企(qi)業內部管理規定,未履行或未正確履行職責致使發生下列情形造成國(guo)(guo)(guo)有資產損失以及(ji)其(qi)他嚴重不(bu)良(liang)后果的,應(ying)當追究(jiu)責任:

    (一)集團管(guan)控方面。所(suo)屬子企業發(fa)生(sheng)重(zhong)大(da)違(wei)紀(ji)違(wei)法問題,造成重(zhong)大(da)資產損(sun)失,影響(xiang)其持續經(jing)營(ying)能力或(huo)造成嚴重(zhong)不(bu)良后果;未履行或(huo)未正(zheng)確履行職責致使集團發(fa)生(sheng)較大(da)資產損(sun)失,對生(sheng)產經(jing)營(ying)、財務狀況產生(sheng)重(zhong)大(da)影響(xiang);對集團重(zhong)大(da)風險隱(yin)患、內(nei)控缺陷等(deng)問題失察(cha),或(huo)雖發(fa)現但沒有及(ji)時報(bao)告、處理(li),造成重(zhong)大(da)風險等(deng)。

    (二)購(gou)銷管理(li)方面。未(wei)按照規(gui)(gui)(gui)定訂立、履(lv)(lv)行(xing)(xing)合同,未(wei)履(lv)(lv)行(xing)(xing)或(huo)未(wei)正(zheng)確履(lv)(lv)行(xing)(xing)職責致使合同標(biao)的價格明顯不公允;交(jiao)易(yi)行(xing)(xing)為虛假或(huo)違(wei)規(gui)(gui)(gui)開展(zhan)“空轉”貿易(yi);利用(yong)關聯交(jiao)易(yi)輸送(song)利益;未(wei)按照規(gui)(gui)(gui)定進(jin)行(xing)(xing)招(zhao)標(biao)或(huo)未(wei)執行(xing)(xing)招(zhao)標(biao)結(jie)果;違(wei)反規(gui)(gui)(gui)定提(ti)供賒銷信用(yong)、資(zi)質、擔保(含(han)抵押(ya)、質押(ya)等(deng))或(huo)預付款項(xiang)(xiang),利用(yong)業(ye)(ye)務(wu)預付或(huo)物資(zi)交(jiao)易(yi)等(deng)方式變相融資(zi)或(huo)投資(zi);違(wei)規(gui)(gui)(gui)開展(zhan)商品期(qi)貨、期(qi)權等(deng)衍生(sheng)業(ye)(ye)務(wu);未(wei)按規(gui)(gui)(gui)定對應收款項(xiang)(xiang)及時追索或(huo)采(cai)取(qu)有效(xiao)保全措施(shi)等(deng)。

    (三)工(gong)程(cheng)承包(bao)建(jian)設方(fang)面。未按規(gui)定(ding)(ding)(ding)對合(he)同(tong)標的進行調查論證,未經授權或超(chao)越授權投標,中標價(jia)格嚴(yan)重(zhong)低于成本,造(zao)成企業資產(chan)損(sun)失;違(wei)(wei)(wei)反(fan)規(gui)定(ding)(ding)(ding)擅自簽(qian)訂或變更(geng)合(he)同(tong),合(he)同(tong)約定(ding)(ding)(ding)未經嚴(yan)格審查,存在重(zhong)大疏(shu)漏;工(gong)程(cheng)物資未按規(gui)定(ding)(ding)(ding)招標;違(wei)(wei)(wei)反(fan)規(gui)定(ding)(ding)(ding)轉包(bao)、分包(bao);工(gong)程(cheng)組(zu)織管理混(hun)亂,致使工(gong)程(cheng)質量(liang)不達標,工(gong)程(cheng)成本嚴(yan)重(zhong)超(chao)支;違(wei)(wei)(wei)反(fan)合(he)同(tong)約定(ding)(ding)(ding)超(chao)計(ji)價(jia)、超(chao)進度付(fu)款等。

    (四)轉(zhuan)讓產(chan)(chan)(chan)權(quan)、上市公(gong)司(si)股權(quan)和(he)資(zi)產(chan)(chan)(chan)方面。未按(an)規(gui)(gui)定履行決策(ce)和(he)審(shen)批(pi)程序或超越授權(quan)范圍轉(zhuan)讓;財務(wu)審(shen)計和(he)資(zi)產(chan)(chan)(chan)評(ping)估(gu)違反相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)定;組織提供和(he)披露虛(xu)假(jia)(jia)信息,操縱中介機構出具虛(xu)假(jia)(jia)財務(wu)審(shen)計、資(zi)產(chan)(chan)(chan)評(ping)估(gu)鑒證結果(guo);未按(an)相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)定執行回避制度,造成資(zi)產(chan)(chan)(chan)損(sun)失;違反相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)定和(he)公(gong)開公(gong)平交易原則,低價轉(zhuan)讓企業產(chan)(chan)(chan)權(quan)、上市公(gong)司(si)股權(quan)和(he)資(zi)產(chan)(chan)(chan)等。

    (五)固定(ding)(ding)(ding)資(zi)產投資(zi)方(fang)面。未(wei)按(an)規定(ding)(ding)(ding)進行(xing)(xing)可行(xing)(xing)性研究或風險分析(xi);項(xiang)目(mu)概算(suan)未(wei)經嚴(yan)格(ge)審(shen)查,嚴(yan)重偏離實際;未(wei)按(an)規定(ding)(ding)(ding)履行(xing)(xing)決策和審(shen)批程序擅自投資(zi),造成(cheng)資(zi)產損失;購建項(xiang)目(mu)未(wei)按(an)規定(ding)(ding)(ding)招標(biao),干預(yu)或操縱招標(biao);外部環境發生重大變化(hua),未(wei)按(an)規定(ding)(ding)(ding)及(ji)時調整投資(zi)方(fang)案并(bing)采取止(zhi)損措施;擅自變更工(gong)程設(she)計、建設(she)內容;項(xiang)目(mu)管理混亂,致使(shi)建設(she)嚴(yan)重拖期、成(cheng)本明顯高于同類項(xiang)目(mu)等。

    (六)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)并(bing)(bing)(bing)購方面。投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)并(bing)(bing)(bing)購未(wei)(wei)按(an)規定(ding)開展盡職調(diao)查(cha)(cha),或(huo)(huo)盡職調(diao)查(cha)(cha)未(wei)(wei)進(jin)行風險分析等(deng)(deng),存在重(zhong)大(da)疏漏;財務審(shen)計、資(zi)(zi)(zi)(zi)產評估(gu)或(huo)(huo)估(gu)值違(wei)反相關規定(ding),或(huo)(huo)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)并(bing)(bing)(bing)購過程中授意(yi)、指使中介機構或(huo)(huo)有關單位(wei)出具虛假報告;未(wei)(wei)按(an)規定(ding)履行決(jue)策和審(shen)批程序(xu),決(jue)策未(wei)(wei)充分考慮(lv)重(zhong)大(da)風險因素,未(wei)(wei)制(zhi)定(ding)風險防(fang)范預案;違(wei)規以各種形式為其他(ta)合(he)(he)資(zi)(zi)(zi)(zi)合(he)(he)作方提供(gong)墊資(zi)(zi)(zi)(zi),或(huo)(huo)通(tong)過高(gao)溢價并(bing)(bing)(bing)購等(deng)(deng)手段向關聯方輸送利益;投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)合(he)(he)同、協議及標的企業公司章程中國有權(quan)(quan)益保護(hu)條(tiao)款缺失,對標的企業管理失控;投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)參股后(hou)未(wei)(wei)行使股東(dong)權(quan)(quan)利,發生重(zhong)大(da)變化未(wei)(wei)及時采取止損措(cuo)施;違(wei)反合(he)(he)同約定(ding)提前支付并(bing)(bing)(bing)購價款等(deng)(deng)。

    (七)改組(zu)改制(zhi)方面。未按規定(ding)(ding)履行決策和審(shen)批(pi)程(cheng)序;未按規定(ding)(ding)組(zu)織開(kai)展(zhan)清產核資(zi)(zi)、財(cai)(cai)務審(shen)計和資(zi)(zi)產評(ping)估;故意(yi)轉移、隱匿國有(you)資(zi)(zi)產或向中介(jie)(jie)機構提(ti)供虛假信息,操縱中介(jie)(jie)機構出具(ju)虛假清產核資(zi)(zi)、財(cai)(cai)務審(shen)計與資(zi)(zi)產評(ping)估鑒證結果(guo);將國有(you)資(zi)(zi)產以明顯不公允低價折股、出售(shou)或無償分給其他單位或個人;在發(fa)展(zhan)混合(he)所有(you)制(zhi)經濟、實施員工持(chi)股計劃等改組(zu)改制(zhi)過程(cheng)中變相套取、私分國有(you)股權;未按規定(ding)(ding)收取國有(you)資(zi)(zi)產轉讓價款(kuan);改制(zhi)后的公司章程(cheng)中國有(you)權益保護條款(kuan)缺失等。

    (八)資金(jin)管理(li)方面。違(wei)(wei)反決策和審批(pi)(pi)程序或超(chao)(chao)越權(quan)限批(pi)(pi)準資金(jin)支(zhi)出;設立(li)(li)“小(xiao)金(jin)庫”;違(wei)(wei)規(gui)集資、發行(xing)(xing)股票(債券)、捐(juan)贈(zeng)、擔(dan)保(bao)、委托理(li)財(cai)、拆借資金(jin)或開立(li)(li)信用證、辦理(li)銀行(xing)(xing)票據;虛列支(zhi)出套(tao)取資金(jin);違(wei)(wei)規(gui)以個人名義留(liu)存資金(jin)、收支(zhi)結算、開立(li)(li)銀行(xing)(xing)賬戶(hu);違(wei)(wei)規(gui)超(chao)(chao)發、濫發職(zhi)工薪酬福利(li);因(yin)財(cai)務內控缺失,發生侵占、盜取、欺詐等(deng)。

    (九)風險(xian)(xian)管理(li)(li)方面。內(nei)控(kong)及(ji)(ji)風險(xian)(xian)管理(li)(li)制度(du)缺(que)失(shi),內(nei)控(kong)流(liu)程存在重大缺(que)陷或內(nei)部控(kong)制執(zhi)行不(bu)力;對(dui)經營(ying)投資重大風險(xian)(xian)未能及(ji)(ji)時分(fen)析(xi)、識別、評估、預警和(he)應對(dui);對(dui)企(qi)業規章制度(du)、經濟合(he)同(tong)和(he)重要決策的法律審核(he)不(bu)到位(wei);過度(du)負債危及(ji)(ji)企(qi)業持續經營(ying),惡意逃廢金融債務;瞞報(bao)、漏報(bao)重大風險(xian)(xian)及(ji)(ji)風險(xian)(xian)損失(shi)事件,指使(shi)編制虛假財務報(bao)告(gao),企(qi)業賬(zhang)實嚴重不(bu)符等。

    (十)其他違反規(gui)定(ding),應當追究責任的情(qing)形。

    三、資產損失認定

    對國有企業經營投資發生的資產損失(shi),應當在調查核實的基礎(chu)上,依據有關(guan)規定(ding)認定(ding)損失(shi)金額(e)及(ji)影(ying)響。

    (一)資產損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)包括直(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)和間接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)。直(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)是(shi)與相關(guan)人員行為(wei)有直(zhi)接(jie)(jie)因果關(guan)系的損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)金額及影(ying)響。間接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)是(shi)由相關(guan)人員行為(wei)引發或導致的,除直(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)外、能(neng)夠確認計(ji)量的其他損(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)(shi)(shi)金額及影(ying)響。

    (二(er))資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)分為(wei)一般(ban)資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)、較大資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)和重大資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)。涉及(ji)(ji)違紀違法和犯(fan)罪行(xing)為(wei)查處的(de)損(sun)失(shi)標準,遵照相(xiang)關黨內法規和國家(jia)法律法規的(de)規定(ding)執(zhi)行(xing);涉及(ji)(ji)其(qi)他責任(ren)追(zhui)究處理的(de),由履(lv)行(xing)出資(zi)(zi)(zi)人職責的(de)機(ji)構和國有企業(ye)根據實際情(qing)況(kuang)制定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)損(sun)失(shi)程度劃分標準。

    (三)資產損失(shi)(shi)的(de)(de)金額(e)及影(ying)響,可(ke)根據司法、行政機關出(chu)具(ju)的(de)(de)書面(mian)文(wen)件(jian),具(ju)有相(xiang)應資質的(de)(de)會(hui)計(ji)師(shi)事務所、資產評估機構(gou)、律師(shi)事務所等(deng)中(zhong)介(jie)機構(gou)出(chu)具(ju)的(de)(de)專項(xiang)審計(ji)、評估或(huo)鑒證報告,以及企業內(nei)部(bu)證明材料等(deng)進行綜合研判認定(ding)。相(xiang)關經營投(tou)資雖尚未形成事實損失(shi)(shi),經中(zhong)介(jie)機構(gou)評估在可(ke)預見(jian)未來將發(fa)生的(de)(de)損失(shi)(shi),可(ke)以認定(ding)為或(huo)有資產損失(shi)(shi)。

    四、經營投資責任認定

    國有企業(ye)經營(ying)管理有關(guan)人員任(ren)(ren)(ren)職(zhi)期間違反(fan)規(gui)定,未(wei)履(lv)行或未(wei)正確履(lv)行職(zhi)責(ze)造成國有資產損失(shi)以及其(qi)他嚴重不(bu)良后(hou)果的,應當追究(jiu)其(qi)相應責(ze)任(ren)(ren)(ren);已調任(ren)(ren)(ren)其(qi)他崗位或退(tui)休的,應當納入責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)范圍,實行重大決策終身(shen)責(ze)任(ren)(ren)(ren)追究(jiu)制(zhi)度。經營(ying)投資責(ze)任(ren)(ren)(ren)根據工作職(zhi)責(ze)劃分為(wei)直接責(ze)任(ren)(ren)(ren)、主管責(ze)任(ren)(ren)(ren)和領(ling)導(dao)責(ze)任(ren)(ren)(ren)。

    (一)直接(jie)責(ze)(ze)任是指相關人員在其工作職(zhi)責(ze)(ze)范圍內,違反(fan)規定(ding),未(wei)履行(xing)或(huo)未(wei)正確履行(xing)職(zhi)責(ze)(ze),對(dui)造成的資產損失或(huo)其他(ta)不良后果起決定(ding)性直接(jie)作用時應當承擔的責(ze)(ze)任。

    企業負責(ze)(ze)人(ren)存(cun)在以(yi)下情形的(de),應當承擔直接(jie)責(ze)(ze)任(ren)(ren):本(ben)人(ren)或(huo)與他(ta)(ta)人(ren)共同違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)(gui)和(he)企業內部(bu)管理規(gui)(gui)(gui)定(ding);授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人(ren)員違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)(gui)和(he)企業內部(bu)管理規(gui)(gui)(gui)定(ding);未經民主(zhu)決策(ce)、相(xiang)關會議(yi)討論(lun)或(huo)文件(jian)傳簽、報審等規(gui)(gui)(gui)定(ding)程序,直接(jie)決定(ding)、批準、組織實(shi)施重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)經濟事項(xiang)(xiang),并造成(cheng)(cheng)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)損失(shi)或(huo)其(qi)(qi)他(ta)(ta)嚴重(zhong)(zhong)(zhong)不(bu)良(liang)后(hou)果;主(zhu)持相(xiang)關會議(yi)討論(lun)或(huo)以(yi)文件(jian)傳簽等其(qi)(qi)他(ta)(ta)方式研究時,在多數(shu)人(ren)不(bu)同意的(de)情況(kuang)下,直接(jie)決定(ding)、批準、組織實(shi)施重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)經濟事項(xiang)(xiang),造成(cheng)(cheng)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)損失(shi)或(huo)其(qi)(qi)他(ta)(ta)嚴重(zhong)(zhong)(zhong)不(bu)良(liang)后(hou)果;將(jiang)按有(you)關法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)(gui)制度應作(zuo)為第(di)一責(ze)(ze)任(ren)(ren)人(ren)(總(zong)負責(ze)(ze))的(de)事項(xiang)(xiang)、簽訂的(de)有(you)關目標責(ze)(ze)任(ren)(ren)事項(xiang)(xiang)或(huo)應當履行的(de)其(qi)(qi)他(ta)(ta)重(zhong)(zhong)(zhong)要職(zhi)責(ze)(ze),授權(委托)其(qi)(qi)他(ta)(ta)領(ling)導(dao)干部(bu)決策(ce)且決策(ce)不(bu)當或(huo)決策(ce)失(shi)誤(wu)造成(cheng)(cheng)重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)損失(shi)或(huo)其(qi)(qi)他(ta)(ta)嚴重(zhong)(zhong)(zhong)不(bu)良(liang)后(hou)果;其(qi)(qi)他(ta)(ta)失(shi)職(zhi)、瀆職(zhi)和(he)應當承擔直接(jie)責(ze)(ze)任(ren)(ren)的(de)行為。

    (二)主管責任(ren)是指相關人員(yuan)在其(qi)直接(jie)主管(分管)工(gong)作職(zhi)責范圍內,違反(fan)規定,未(wei)履(lv)行(xing)(xing)或未(wei)正(zheng)確(que)履(lv)行(xing)(xing)職(zhi)責,對造成的資產(chan)損失或不良(liang)后果應當承擔(dan)的責任(ren)。

    (三(san))領導責任是指主(zhu)要負責人在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正(zheng)確履行職責,對造成的資產損失或不良(liang)后果應當承擔的責任。

    五、責任追究處理

    (一)根(gen)據資產損失程度、問(wen)題性質等,對相關(guan)責任(ren)人(ren)采取組織處(chu)理(li)、扣(kou)減(jian)薪酬、禁入(ru)限制、紀(ji)律處(chu)分、移(yi)送司法(fa)機關(guan)等方式處(chu)理(li)。

    1.組(zu)織處理。包括(kuo)批(pi)評教育、責(ze)令(ling)書面檢查、通報批(pi)評、誡勉、停職、調離工(gong)作崗(gang)位、降職、改任非領(ling)導職務、責(ze)令(ling)辭職、免職等(deng)。

    2.扣減(jian)(jian)薪(xin)酬。扣減(jian)(jian)和追索績效年(nian)薪(xin)或任期激(ji)勵收(shou)入,終止(zhi)或收(shou)回中(zhong)長(chang)期激(ji)勵收(shou)益,取(qu)消參加中(zhong)長(chang)期激(ji)勵資格等。

    3.禁(jin)入限制(zhi)。五(wu)年內直至終身不得擔任國有企業董事(shi)(shi)、監(jian)事(shi)(shi)、高級管(guan)理人員(yuan)。

    4.紀(ji)律處分。由相應(ying)的紀(ji)檢監察機關(guan)依(yi)法依(yi)規查處。

    5.移送司(si)法(fa)機關處(chu)理。依據國(guo)家有關法(fa)律規定,移送司(si)法(fa)機關依法(fa)查處(chu)。

    以(yi)上(shang)處理方式(shi)可以(yi)單獨使(shi)(shi)用,也可以(yi)合并使(shi)(shi)用。

    (二)國(guo)有企業發生(sheng)資產損失,經(jing)過查(cha)證核實和責任認定后,除依據有關規定移送司法機關處(chu)理外,應(ying)當按以下方式處(chu)理:

    1.發生(sheng)較大資產損失(shi)的(de),對直接責(ze)任人和(he)(he)主(zhu)管責(ze)任人給予(yu)通報(bao)批評(ping)、誡勉、停職、調(diao)離工作崗(gang)位、降職等處理,同時(shi)按(an)照以下標準扣減薪酬:扣減和(he)(he)追索責(ze)任認定年度(du)(du)50%—100%的(de)績效(xiao)年薪、扣減和(he)(he)追索責(ze)任認定年度(du)(du)(含)前三年50%—100%的(de)任期(qi)(qi)激(ji)勵(li)收(shou)入并(bing)延期(qi)(qi)支(zhi)付績效(xiao)年薪,終止尚(shang)未行使的(de)中長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)權(quan)益、上繳責(ze)任認定年度(du)(du)及前一(yi)年度(du)(du)的(de)全部中長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)收(shou)益、五(wu)年內不(bu)得參加(jia)企業新(xin)的(de)中長(chang)(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵(li)。

    對領(ling)導(dao)責(ze)(ze)任(ren)人給(gei)予通(tong)報批評、誡勉(mian)、停職(zhi)、調(diao)離工作崗位等處理,同時按照以(yi)下標準扣(kou)減薪酬:扣(kou)減和追索責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年度30%—70%的績效年薪、扣(kou)減和追索責(ze)(ze)任(ren)認(ren)定(ding)年度(含)前三(san)年30%—70%的任(ren)期激勵收入并延期支付績效年薪,終止(zhi)尚(shang)未(wei)行使的中(zhong)長期激勵權益、三(san)年內不得參加企(qi)業新的中(zhong)長期激勵。

    2.發生重大(da)資(zi)產損失的,對直接責任人和(he)主管(guan)責任人給予降職(zhi)(zhi)、改任非領導職(zhi)(zhi)務、責令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)和(he)禁入限制等處(chu)理,同時按照以下標準扣(kou)減薪酬:扣(kou)減和(he)追(zhui)索責任認定年(nian)(nian)(nian)度100%的績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪、扣(kou)減和(he)追(zhui)索責任認定年(nian)(nian)(nian)度(含(han))前(qian)三年(nian)(nian)(nian)100%的任期(qi)(qi)激(ji)勵收(shou)入并延(yan)期(qi)(qi)支付績(ji)效(xiao)年(nian)(nian)(nian)薪,終(zhong)止尚未行使(shi)的中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵權益、上繳責任認定年(nian)(nian)(nian)度(含(han))前(qian)三年(nian)(nian)(nian)的全部中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵收(shou)益、不(bu)得參加企業新的中(zhong)長(chang)期(qi)(qi)激(ji)勵。

    對(dui)領(ling)導責任(ren)(ren)人(ren)給予調離工(gong)作(zuo)崗位(wei)、降職(zhi)、改(gai)任(ren)(ren)非領(ling)導職(zhi)務、責令辭職(zhi)、免職(zhi)和禁(jin)入限制(zhi)等處理,同時按照以(yi)下標準扣減薪酬:扣減和追(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度70%—100%的績效(xiao)(xiao)年(nian)薪、扣減和追(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(含(han)(han))前(qian)三(san)年(nian)70%—100%的任(ren)(ren)期(qi)激勵(li)收入并延期(qi)支(zhi)付(fu)績效(xiao)(xiao)年(nian)薪,終(zhong)止尚未(wei)行使的中(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)權益、上繳(jiao)責任(ren)(ren)認(ren)(ren)定(ding)年(nian)度(含(han)(han))前(qian)三(san)年(nian)的全部中(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)收益、五年(nian)內不得參加企業(ye)新的中(zhong)長(chang)期(qi)激勵(li)。

    3.責任人在責任認定(ding)年(nian)度已不在本企業領取績效年(nian)薪的,按離職前一年(nian)度全(quan)部績效年(nian)薪及前三年(nian)任期激勵收(shou)入總(zong)和(he)計(ji)算,參照(zhao)上(shang)述標準追索扣回(hui)其(qi)薪酬(chou)。

    4.對(dui)同一事件、同一責(ze)任人的薪酬扣(kou)減(jian)和追索,按照黨紀(ji)政(zheng)紀(ji)處分(fen)、責(ze)任追究等扣(kou)減(jian)薪酬處理的最(zui)高標準執行,但不合并使用(yong)。

    (三(san))對(dui)資產損(sun)失(shi)(shi)頻繁發生、金額巨(ju)大、后果嚴重(zhong)(zhong)、影(ying)響惡劣的(de),未(wei)及時采取措施或措施不力導(dao)致資產損(sun)失(shi)(shi)擴大的(de),以及瞞報、謊報資產損(sun)失(shi)(shi)的(de),應當從重(zhong)(zhong)處理。對(dui)及時采取措施減少、挽回損(sun)失(shi)(shi)并消除(chu)不良影(ying)響的(de),可以適當從輕處理。

    (四)國(guo)有企業違規(gui)經(jing)營投(tou)資(zi)責任追究處理的具體標(biao)準,由(you)各(ge)級履行出資(zi)人(ren)職責的機構根據資(zi)產損失程(cheng)度、應當(dang)承擔(dan)責任等情(qing)況,依(yi)照本意見制定。

    六、責任追究工作的組織實施

    (一)開展國有企業違規經營投資責(ze)任追(zhui)究(jiu)工作,應(ying)當遵循以下程序:

    1.受(shou)理(li)。資產損失(shi)(shi)一經發(fa)現,應當立即按管轄(xia)規(gui)定及相關程序報(bao)告(gao)。受(shou)理(li)部門應當對掌握的資產損失(shi)(shi)線索進(jin)行(xing)初(chu)步核(he)實,屬于責任追(zhui)究(jiu)范圍的,應當及時啟(qi)動(dong)責任追(zhui)究(jiu)工作。

    2.調(diao)查(cha)(cha)(cha)。受理部門應當按照(zhao)職責權限及時(shi)組(zu)織(zhi)開(kai)展(zhan)調(diao)查(cha)(cha)(cha),核(he)查(cha)(cha)(cha)資產(chan)損(sun)(sun)失及相關(guan)業務情(qing)(qing)況、核(he)實損(sun)(sun)失金(jin)額和損(sun)(sun)失情(qing)(qing)形、查(cha)(cha)(cha)清損(sun)(sun)失原因、認定相應責任(ren)、提出整改措(cuo)施等(deng),必(bi)要時(shi)可經批準組(zu)成(cheng)聯(lian)合調(diao)查(cha)(cha)(cha)組(zu)進(jin)行核(he)查(cha)(cha)(cha),并出具(ju)資產(chan)損(sun)(sun)失情(qing)(qing)況調(diao)查(cha)(cha)(cha)報告。

    3.處(chu)(chu)理(li)。根據調查事實,依照管轄規定(ding)移送有關部門,按(an)照管理(li)權限(xian)和相關程序對相關責(ze)任(ren)人(ren)追(zhui)究責(ze)任(ren)。相關責(ze)任(ren)人(ren)對處(chu)(chu)理(li)決定(ding)有異議的,有權提出申(shen)訴(su),但申(shen)訴(su)期間(jian)不停止(zhi)原處(chu)(chu)理(li)決定(ding)的執行。責(ze)任(ren)追(zhui)究調查情況(kuang)及處(chu)(chu)理(li)結果在一定(ding)范圍內公開。

    4.整改。發(fa)生資產損失的(de)國有企業應(ying)當認真總結吸取教訓,落實整改措施,堵(du)塞管(guan)理漏洞,建立(li)健(jian)全防范(fan)損失的(de)長效機制。

    (二)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)原則上按照干部管理權限組(zu)織(zhi)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan),一(yi)般資(zi)產損(sun)失由(you)本企業(ye)依據相(xiang)關規定(ding)自行開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo),上級企業(ye)或(huo)履行出(chu)資(zi)人(ren)職責(ze)(ze)的(de)(de)機構(gou)認為有必要的(de)(de),可直接組(zu)織(zhi)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan);達(da)到較大(da)(da)(da)或(huo)重大(da)(da)(da)資(zi)產損(sun)失標準的(de)(de),應當由(you)上級企業(ye)或(huo)履行出(chu)資(zi)人(ren)職責(ze)(ze)的(de)(de)機構(gou)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo);多次(ci)發生重大(da)(da)(da)資(zi)產損(sun)失或(huo)造成其他嚴重不良影(ying)響(xiang)、資(zi)產損(sun)失金額特別(bie)巨大(da)(da)(da)且危及企業(ye)生存發展(zhan)(zhan)的(de)(de),應當由(you)履行出(chu)資(zi)人(ren)職責(ze)(ze)的(de)(de)機構(gou)開(kai)(kai)展(zhan)(zhan)責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)。

    (三)對(dui)違反規定(ding),未(wei)履行(xing)或未(wei)正(zheng)確履行(xing)職責造(zao)成國有資(zi)產損失的董事,除依法(fa)承(cheng)擔賠償責任(ren)外,應當依照公司(si)法(fa)、公司(si)章程及本意見規定(ding)對(dui)其進行(xing)處(chu)理(li)。對(dui)重大(da)資(zi)產損失負有直接責任(ren)的董事,應及時(shi)調整或解聘。

    (四)經(jing)營投資責(ze)任調查期(qi)間(jian),對相關(guan)責(ze)任人(ren)未支付(fu)或(huo)兌(dui)現(xian)的績效年薪(xin)、任期(qi)激勵(li)收入、中長期(qi)激勵(li)收益(yi)等均(jun)應(ying)暫停支付(fu)或(huo)兌(dui)現(xian);對有可能(neng)影響調查工(gong)作(zuo)順利開(kai)展的相關(guan)責(ze)任人(ren),可視情采(cai)取停職、調離工(gong)作(zuo)崗位、免職等措施。

    (五(wu))對發生(sheng)安全生(sheng)產(chan)、環境污染責任事故和重大不穩定(ding)(ding)事件的(de),按照國家有關(guan)規定(ding)(ding)另行處理。

    七、工作要求

    (一)各級(ji)履(lv)(lv)行(xing)(xing)出(chu)資(zi)人(ren)職(zhi)責(ze)的(de)機構要(yao)明確(que)所出(chu)資(zi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)負(fu)責(ze)人(ren)在經(jing)營(ying)投資(zi)活動(dong)中(zhong)(zhong)須履(lv)(lv)行(xing)(xing)的(de)職(zhi)責(ze),引導其樹立(li)責(ze)任(ren)意識和風險意識,依法(fa)經(jing)營(ying),廉(lian)潔從業(ye)(ye),堅持職(zhi)業(ye)(ye)操(cao)守,履(lv)(lv)職(zhi)盡(jin)責(ze),規(gui)(gui)范經(jing)營(ying)投資(zi)決(jue)策,維護國有資(zi)產(chan)安全。國有企(qi)(qi)業(ye)(ye)要(yao)依據(ju)公(gong)司法(fa)規(gui)(gui)定(ding)完(wan)善公(gong)司章程,建(jian)立(li)健(jian)全重大決(jue)策評估、決(jue)策事(shi)項(xiang)履(lv)(lv)職(zhi)記錄、決(jue)策過錯認定(ding)等配套制度,細化(hua)各類(lei)經(jing)營(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)清(qing)單,明確(que)崗位(wei)職(zhi)責(ze)和履(lv)(lv)職(zhi)程序,不(bu)斷提高經(jing)營(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)管理(li)的(de)規(gui)(gui)范化(hua)、科(ke)學化(hua)水平。履(lv)(lv)行(xing)(xing)出(chu)資(zi)人(ren)職(zhi)責(ze)的(de)機構和國有企(qi)(qi)業(ye)(ye)應(ying)在有關外(wai)聘董事(shi)、職(zhi)業(ye)(ye)經(jing)理(li)人(ren)聘任(ren)合同中(zhong)(zhong),明確(que)違規(gui)(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)責(ze)任(ren)追究(jiu)的(de)原則要(yao)求。

    (二)各級履行出(chu)資人職責(ze)(ze)(ze)(ze)的(de)機構和國(guo)有(you)(you)企(qi)業(ye)要(yao)按照(zhao)本意見(jian)要(yao)求,建(jian)立健(jian)全違規經營(ying)(ying)投(tou)(tou)資責(ze)(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)制度(du),細化經營(ying)(ying)投(tou)(tou)資責(ze)(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)的(de)原(yuan)則、范(fan)圍、依據、啟動機制、程序、方式、標準和職責(ze)(ze)(ze)(ze),保障(zhang)違規經營(ying)(ying)投(tou)(tou)資責(ze)(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)工作(zuo)有(you)(you)章可循、規范(fan)有(you)(you)序。國(guo)有(you)(you)企(qi)業(ye)違規經營(ying)(ying)投(tou)(tou)資責(ze)(ze)(ze)(ze)任追究(jiu)(jiu)制度(du)應當報履行出(chu)資人職責(ze)(ze)(ze)(ze)的(de)機構備(bei)案。

    (三(san))國有(you)(you)企業(ye)(ye)(ye)要(yao)(yao)充分發(fa)揮(hui)黨(dang)組織(zhi)、審計、財務、法律、人(ren)力(li)資源、巡(xun)視(shi)、紀(ji)檢監察(cha)等部門(men)的監督(du)作用(yong),形(xing)成(cheng)聯(lian)合(he)實施、協(xie)同(tong)聯(lian)動、規(gui)范有(you)(you)序的責(ze)任追究(jiu)工作機(ji)制(zhi),重要(yao)(yao)情況和(he)問題(ti)及時向履(lv)行(xing)出(chu)資人(ren)職(zhi)責(ze)的機(ji)構報告。履(lv)行(xing)出(chu)資人(ren)職(zhi)責(ze)的機(ji)構要(yao)(yao)加強與外派監事會、巡(xun)視(shi)組、審計機(ji)關(guan)、紀(ji)檢監察(cha)機(ji)關(guan)、司法機(ji)關(guan)的協(xie)同(tong)配(pei)合(he),共同(tong)做好國有(you)(you)企業(ye)(ye)(ye)違(wei)規(gui)經(jing)(jing)營(ying)投資責(ze)任追究(jiu)工作。對(dui)國有(you)(you)企業(ye)(ye)(ye)違(wei)規(gui)經(jing)(jing)營(ying)投資等重大違(wei)法違(wei)紀(ji)違(wei)規(gui)問題(ti)應(ying)當(dang)發(fa)現(xian)而未發(fa)現(xian)或敷衍不(bu)追、隱匿不(bu)報、查處(chu)不(bu)力(li)的,嚴格追究(jiu)企業(ye)(ye)(ye)和(he)履(lv)行(xing)出(chu)資人(ren)職(zhi)責(ze)的機(ji)構有(you)(you)關(guan)人(ren)員(yuan)的失(shi)職(zhi)瀆(du)職(zhi)責(ze)任。

    (四)各級履行出資人職責的(de)(de)機(ji)構(gou)和國(guo)(guo)有(you)企業要做好(hao)國(guo)(guo)有(you)企業違規經營投資責任追究(jiu)相關制度的(de)(de)宣傳解釋(shi)工(gong)作,凝聚社會(hui)(hui)共識,為深入開展責任追究(jiu)工(gong)作營造良好(hao)氛圍(wei);要結合對具體案(an)例的(de)(de)調(diao)查處理,在(zai)適當范(fan)圍(wei)進行總結和通報,探(tan)索(suo)向社會(hui)(hui)公(gong)開調(diao)查處理情況,接(jie)受社會(hui)(hui)監督,充分發(fa)揮警(jing)示教育作用。

    本意見(jian)適(shi)用于國有及國有控股企(qi)業違規(gui)經(jing)營投資責任追究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo)。金(jin)融、文化等國有企(qi)業違規(gui)經(jing)營投資責任追究(jiu)(jiu)工(gong)作(zuo)(zuo),中央(yang)另有規(gui)定的依其規(gui)定執行。

                    

國(guo)務院辦公廳

2016年8月2日

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